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Impuesto de Vehículos 2021

El impuesto de Vehículos Automotores es de carácter directo y recae sobre la propiedad o posesión de los vehículos gravados que se encuentren matriculados en Bogotá, Distrito Capital.

Este impuesto lo pagan, una vez al año, los propietarios y poseedores de vehículos.

Vehículos

Descuento
por pronto pago

Último dígito de la placa del automotor Julio
0-1 Lun 12
2-3 Mar 13
4-5 Mie 14
6-7 Jue 15
8-9 Vie 16
A-Z Vie 16

Pago sin
descuento

Viernes
27 de agosto

Tarifas para el pago del impuesto
La tarifa por aplicar para liquidar el impuesto de Vehículos Automotores es definida anualmente por el Ministerio de Hacienda, según su valor comercial. Para la vigencia 2021, los valores absolutos son los siguientes, según el Decreto 1679 del 17 de diciembre de 2020:
 
Tipo de vehículo Rango de avalúos
Desde Hasta Tarifa
Vehículos particulares
Todos los automóviles, camperos, camionetas, station wagon,
vehículos de carga y de pasajeros.
$ 0 $49.470.000 1.5%
$49.470.001 $111.305.000 2.5%
$111.305.001 En adelante 3.5%
Motocicletas más de 125 cm3 Todos los avalúos $1.5%
Vehículos públicos Todos los avalúos 0.5%
 

Para los vehículos eléctricos, las tarifas aplicables no podrán superar el 1% de su valor comercial.

Sanciones y exclusiones

Cuando la declaración del Impuesto sobre Vehículos Automotores no se presente dentro del plazo máximo establecido para declarar y pagar, la sanción por extemporaneidad será del 1.5% por mes o fracción de mes de retardo sobre el valor del impuesto a cargo, sin exceder del 100% del impuesto. Es importante recordar que la sanción aplicable es la vigente al momento de la presentación de las declaraciones; en todos los casos, ninguna sanción puede ser inferior a la sanción mínima aplicable, que, para el año 2021, es de: 7 UVT ($254.000) para todos los vehículos automotores.

Cuando se corrijan las declaraciones del impuesto sobre vehículos por mayor valor, es decir, cuando se declare y pague un valor inferior al que corresponde, la sanción por corrección será del 10% del mayor valor por pagar que se genere entre la corrección y la declaración inicial, siempre y cuando la corrección se realice antes de que se produzca el emplazamiento para corregir.

Todos los vehículos deben pagar los derechos de semaforización equivalentes a dos (2) Salarios Mínimos Diarios Legales Vigentes, que, para el año 2021, equivale a $61.000. Las motocicletas de hasta 125 cm3 solamente pagan estos derechos de semaforización.

El impuesto sobre Vehículos no permite hacer pagos parciales o acuerdos de pago, lo que significa que lo que se declara, se paga inmediatamente; de otra forma, la declaración se dará por no presentada.


No pagan el Impuesto de Vehículos los siguientes automotores:

  • Bicicletas, motonetas y motocicletas con motor hasta de 125 cmde cilindraje.
  • Tractores para trabajo agrícola, trilladoras y demás maquinaria agrícola.
  • Tractores sobre oruga, cargadores, mototrillas, compactadoras, motoniveladoras y maquinaria similar de construcción de vías públicas.
  • Vehículos y maquinaria de uso industrial que, por sus características, no estén destinados a transitar por las vías de uso público o privadas abiertas al público.
  • Los vehículos de la Empresa Distrital de Transporte Urbano, desde su liquidación, hasta la modificación o cancelación de las matrículas de los mismos.
  • Los vehículos que entran en circulación por primera vez. El impuesto hace parte del valor total registrado en la factura de venta, sin incluir el IVA. Cuando son vehículos importados directamente por el usuario, propietario o poseedor, el impuesto hace parte del valor total registrado en la declaración de importación.

Consulta el interés de mora vigente

Información de factura / declaración

FACTURA

DECLARACIÓN

Documento tributario proferido por la Dirección Distrital de Impuestos de Bogotá, el cual determina la información física, económica y jurídica de los bienes muebles (vehículos) e inmuebles (predios) y establece el valor del impuesto por pagar con base en los avalúos de dichos bienes suministrados por las fuentes oficiales para cada caso en particular, como lo son el Ministerio del Transporte (para los vehículos) y la Unidad Administrativa Especial de Catastro Distrital (para los predios).

Documento tributario mediante el cual los contribuyentes de Bogotá, Distrito Capital, responsables de los diferentes impuestos reflejan en él la información física, económica y jurídica de los bienes muebles (vehículos) e inmuebles (predios) y, en el caso de impuestos como ICA, la actividad económica. Frente a ello, los contribuyentes declaran la base gravable (avalúo, para el caso de predial y vehículos, e ingresos, para ICA) y el impuesto a cargo ante la administración tributaria.

Es un título valor y presta mérito ejecutivo.

Es un título valor y presta mérito ejecutivo.

Si un contribuyente no objeta la factura debidamente notificada (a través de una declaración privada autoasistida descargada de la página web) y no paga antes de la fecha límite de vencimiento, NO se le generará sanción pero SÍ se le generarán intereses de mora.

Este documento es susceptible de ser modificado por parte del contribuyente y de ser fiscalizado por la Administración.

 
 
 
 
La liquidación del impuesto sobre vehículos que realiza la Secretaría Distrital de Hacienda es únicamente para los vehículos matriculados en Bogotá.

El impuesto se pagará de acuerdo con la resolución que expida la Secretaría Distrital de Hacienda, en alguna de las modalidades: 

  • a) Según el Decreto 063 de 2021, en su totalidad, a través de factura y en un solo pago en el plazo que para el efecto establezca la Secretaría Distrital de Hacienda.
  • b) A través de declaración privada cuando no se esté de acuerdo con los datos de la liquidación del impuesto (art. 9 del Decreto 474 de 2016). Se darán como no presentadas las declaraciones privadas sin pago.
A partir del 4 de mayo de 2020, todas las declaraciones y pagos por concepto de impuestos sobre vehículos automotores deberán ser presentadas a través de las herramientas virtuales habilitadas en la página de internet de la Entidad www.shd.gov.co, (Res. DDI-033731 de 2019 mecanismo principal virtual). El primero de julio de 2020 se emitió la Resolucion DDI-017553 de 2020 “por la cual se modifican algunos artículos de la Resolución DDI-033705 del 20 de junio de 2018, que unificó en un solo cuerpo las Resoluciones 40733 de 2017 y 1381 de 2018, referidas, entre otros, al mecanismo principal virtual de declaración y/o pago de los impuestos administrados por la Dirección Distrital de Impuestos de Bogotá (DIB) y sus contingencias”. Esta resolución deroga las Resoluciones DDI-033731 del 04 de diciembre de 2019 y DDI-001097 del 05 de febrero de 2020.

Novedades por resaltar para el impuesto sobre vehículos automotores del Acuerdo 780 de 2020:

Incentivo a los vehículos eléctricos e híbridos en el impuesto de Vehículos Automotores. A partir del año gravable 2021 y hasta el 2030, se establecen en Bogotá los descuentos:

  • a) Los vehículos eléctricos nuevos que se matriculen en Bogotá tendrán derecho a un descuento del 60% del impuesto sobre vehículos automotores, por los cinco (5) años siguientes a aquel en que sea matriculado el vehículo.
  • b) Los vehículos eléctricos de servicio público tipo taxi, nuevos, que se matriculen en Bogotá tendrán derecho a un descuento de 70% del impuesto, por los cinco (5) años siguientes a aquel en que sea matriculado el vehículo.
  • c) Los vehículos híbridos eléctricos nuevos que se matriculen en Bogotá tendrán derecho a un descuento del 40% del impuesto, por los cinco (5) años siguientes a aquel en que sea matriculado el vehículo. Se excluyen de este beneficio los vehículos híbridos con gas.
  • d) Los vehículos eléctricos de servicio público tipo taxi, ya matriculados en Bogotá, tendrán derecho a un descuento del 70% del impuesto, por cinco (5) años, a partir de la entrada en vigencia del Acuerdo 780 de 2020.
Última actualización:: Viernes, Noviembre 5, 2021 - 09:48
Última actualización:: Viernes, Noviembre 5, 2021 - 09:48

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Jueves 2 de Diciembre del 2021